Tjänar du pengar på något du älskar att göra på fritiden? Då undrar du säkert hur mycket man får tjäna på hobbyverksamhet innan det blir ett företag. Den goda nyheten är att du faktiskt kan dra in pengar på din hobby utan att behöva starta eget. Men det finns regler att ha koll på – särskilt när det gäller skatt, avdrag och gränsen till näringsverksamhet. Här får du en tydlig genomgång av vad som gäller och hur du håller dig på rätt sida av lagen.
Vad räknas som hobbyverksamhet?
Hobbyverksamhet är något du gör på fritiden och som inte är din huvudsakliga inkomstkälla. Det ska inte finnas något tydligt vinstsyfte, och du får inte utföra uppdrag åt någon annan som betalar dig. Det handlar ofta om intressen som:
- Hemslöjd
- Biodling
- Trädgårdsodling
- Djuruppfödning
- Konst eller musik
- Influencer-verksamhet i liten skala
Du kan absolut tjäna pengar på din hobby, men det är avsikten bakom som avgör om Skatteverket ser det som hobby eller som näringsverksamhet.
Ingen fast gräns – men vinstsyftet avgör
En vanlig missuppfattning är att det finns en fast gräns i kronor för hur mycket du får tjäna. Det gör det inte. Du kan i teorin tjäna hur mycket som helst så länge du inte bedriver verksamheten med ett tydligt vinstsyfte. Det betyder att du inte ska ha affärsplan, marknadsföring eller försöka skaffa kunder på samma sätt som ett företag gör.
Men om det du gör blir mer organiserat, återkommande och lönsamt – då är det dags att fundera på om det i stället är dags att starta ett företag.
Så beskattas hobbyinkomster
Alla inkomster från hobbyverksamhet är skattepliktiga och ska tas upp i din deklaration. Du deklarerar överskottet på blankett T2, som är bilagan för inkomst av hobby. Skatten beräknas i inkomstslaget tjänst, vilket innebär att du också ska betala egenavgifter.
För att räkna ut överskottet tar du inkomster minus utgifter under året. Det är bara utgifter som hör till just hobbyverksamheten under det året som får räknas med.
När ska du betala moms?
Om du säljer för mer än 80 000 kronor under 2024 kan du bli skyldig att momsregistrera dig. Från 2025 höjs gränsen till 120 000 kronor. Det gäller även om du fortfarande klassas som hobbyutövare och inte har företag.
För de allra flesta med mindre hobbyverksamheter blir det alltså ingen momsplikt, men det kan bli aktuellt om du börjar sälja mer än väntat.
Egenavgifter – vad innebär det?
Om du får ett överskott ska du betala egenavgifter, alltså sociala avgifter. De ligger på 28,97 procent om du är född 1958 eller senare. Men du får göra ett schablonavdrag i deklarationen för att justera för detta. Exakt procentsats för avdraget ser du i blanketten T2.
Exempel:
Tjänar du 20 000 kronor i överskott på din hobby, får du göra ett avdrag med 25 %, alltså 5 000 kronor. Det innebär att du bara skattar för 15 000 kronor.
Så fungerar avdrag för kostnader
Du får dra av kostnader som hör direkt till hobbyverksamheten, men bara om du har betalat dem under inkomståret. Har du köpt dyrare utrustning (över ett halvt prisbasbelopp, alltså 28 650 kr år 2024) måste du fördela avdraget över flera år genom ett så kallat förslitningsavdrag.
Här är några exempel på kostnader du får dra av:
- Material och råvaror du använt
- Del av el och lokalhyra, om det används för hobbyverksamheten
- Förbrukningsvaror kopplade till hobbyn
- En rimlig del av större investeringar, t.ex. en vävstol
Kom ihåg att du inte får dra av något som du också använder privat. Det gäller att vara realistisk och skälig i sina avdrag.
Så fungerar underskott
Går du med förlust ett år behöver du inte deklarera något – men du måste ändå spara kvitton och anteckningar. Underskottet kan du spara och dra av mot överskott från samma hobby de kommande fem åren.
Till exempel: Om du går minus 10 000 kronor år 1 och plus 5 000 kronor år 2, kan du kvitta vinsten mot det gamla underskottet och behöver inte skatta något år 2.
Exempel på avdrag och beskattning i praktiken
Vi tar ett exempel med Emma som sålde handgjorda smycken under 2024:
- Inkomst: 40 000 kr
- Utgifter (material, porto, marknadsplats): 10 000 kr
- Överskott: 30 000 kr
- Schablonavdrag för egenavgifter: 25 % = 7 500 kr
- Beskattat belopp: 22 500 kr
Emma ska ta upp 22 500 kr i sin deklaration som inkomst av tjänst. Skatteverket räknar sedan ut de faktiska egenavgifterna och justerar nästa års schablonavdrag.
När är det inte längre en hobby?
Gränsen mellan hobbyverksamhet och näringsverksamhet är inte helt glasklar. Men om du:
- Jobbar regelbundet och organiserat
- Har en affärsplan eller marknadsföring
- Gör tydliga investeringar i utrustning
- Börjar tjäna betydligt mer än du gör av med
…då är det dags att fundera på att starta företag och ansöka om F-skatt. Det handlar alltså inte om hur mycket pengar du tjänar – utan varför och hur du gör det.
Du får alltså tjäna hur mycket du vill på din hobbyverksamhet, så länge syftet inte är att gå med vinst.
